答：主要是防止药品这块，一般是由医院纪检审工作办公室在做。一有统方的行为，就会自动发送到纪检审办公室，可以监控到。在卫审网远程教育的课程内部审计实务和案例课程中大部分讲到了。......
答：不同的项目关键风险点是不同的。一是可以根据内部控制的关键。二是按业务的流程进行，把医院的每个版块分成不同的管理流程，控制点和审计程序。......
市场上有很多采购耗材送设备的销售模式,这种做法风险点在那里？
答：如果按供应商的方式，是捆绑销售，一但确定，就由供应商供应三年或更长时间的产品，目的是为了销售耗材。关键是在招标的时间程序的确定，既然市场上多是采用赠送设备的方式，招标前规定所有的供应商都赠送设备，在同行条件下......
答：医院财务软件，HIS系统都没有给审计科开通，这是普遍医院存在着的问题。这涉及到医院内部审计环境和领导的重视程度。不开通审计的作用就会大打折扣。这是两个方面的问题，一是既然不开通，发挥的作用也有限，审计的责任......
答：这个问题也是同样的，目前多数是通过书面的方式，需要组织现场招标的，由审计部门参与，审计部门也只能在有限的方式下发挥最大的监督职能。......
市场上有很多采购耗材送设备的销售模式,这种应签定什么形式的合同呢？合作协议，赠送合同还是借用合同？
答：设备是赠送的，那仍然是购买耗材的合作协议，设备只是一个附加条件。......
答：建立工程价款支付控制制度，严格按工程进度或合同约定支付价款，明确价款支付的审批权限、支付条件、支付方式和会计核算程序，对工程变更等原因造成价款支付方式和金额发生变动的，相关部门必须提供完整的书面文件和资......
答：加强工程项目决策控制，要按照决策科学化、民主化要求，采取专家评审、民主评议、结果公示等多种方式，广泛征求有关各方意见，实行集体决策，决策过程要有完整的书面记录，对工程项目的立项、可行性研究、项目决策程序等做......
答：如果财务软件在审计科普及确实有利于审计过程中的数据取证，但要通过国家相关部门的推行，并且不同的财务软件功能不同，国家部委只能规定审计科使用财务软件，不能规定使用哪一家公司的财务软件。 在实际操作中，财......
答：这种做法很多，但风险很大。一般来说，采购耗材送设备，是 经销商的惯用手法。应先试剂竞争，才有这个设备，不能搞反，不能先有设备后才有试剂。应把试剂和设备综合考虑， 现在的耗材试剂专机专用，最好的做法是设备和试剂一......
答：十八届三中全会和医疗有关的有三个方面： 1、完善合理分级诊疗模式，建立社区医生和居民契约服务关系。 2、取消以药补医，理顺医药价格，建立科学补偿机制，改革医保支付方式，健全全民医保体系。 3、鼓励社会......
答：一般按规定，工程，设备，服务分别为200万，100万，50万以上都要公开招标，各个单位采用邀请招标和单独来源应经过审批程序，不能随便定。......
